En plena transició cap a un model de mobilitat més sostenible, les deduccions fiscals vinculades al transport estan adquirint un paper cada vegada més rellevant. L'aposta institucional pels cotxes elèctrics i els vehicles de mobilitat personal (VMP) no només busca reduir emissions, sinó també alleujar la butxaca dels ciutadans a través d'incentius en la declaració de la Renda. Així ho ressenya la consultora TaxDown, consultada per Demòcrata.
En aquest context, aquesta companyia espanyola espanyola, especialitzada en assessoria fiscal digital, i amb presència internacional destaca que les despeses derivades de la compra de vehicles elèctrics, bicicletes o abonaments de transport públic permeten a nombrosos contribuents rebaixar l'import a pagar en la seva declaració.
A nivell estatal, actualment existeixen dues deduccions destacades: una per la compra de vehicles elèctrics endollables o de pila de combustible i una altra per la instal·lació de punts de recàrrega. Ambdues permeten desgravar fins a un 15% de l'import invertit, amb un límit màxim de 3.000 euros en el cas dels vehicles i de 600 euros per a les infraestructures de recàrrega.
El límit del benefici fiscal
Aquests beneficis fiscals són aplicables a compres i obres realitzades entre el 30 de juny de 2023 i el 31 de desembre de 2025, sempre que els béns adquirits estiguin destinats a un ús exclusivament particular i no vinculat a activitats econòmiques.
“Encara que són en gran mesura desconegudes o poc habituals, existeixen deduccions relacionades amb el transport i la mobilitat sostenible tant a nivell estatal com en diverses comunitats autònomes. Volem ajudar que els contribuents coneguin i s'apliquin aquestes deduccions perquè puguin gaudir d'oportunitats d'estalvi real en la seva declaració”, explica Aitor Fernández, expert fiscal de TaxDown.
Les comunitats autònomes amplien els incentius
Juntament amb les deduccions estatals, diverses comunitats autònomes han començat a reforçar les seves polítiques fiscals en matèria de mobilitat sostenible.
La Regió de Múrcia ha incorporat enguany una nova deducció per les despeses derivades de l'adquisició de vehicles elèctrics, incloent-hi turismes, motocicletes i ciclomotors. El percentatge deduïble oscil·la entre el 15% i el 30% del valor de compra, depenent de la base imposable del contribuent.
A més, la normativa murciana preveu que l'adquisició es produeixi mitjançant fórmules de leasing o renting. En aquests casos, es considera valor de compra el conjunt de quantitats que han d'abonar-se conforme al contracte. La regió també ha afegit una nova deducció de fins al 100% per despeses en la instal·lació d'infraestructures de recàrrega per a vehicles elèctrics, amb un límit de 4.000 euros.
Per la seva banda, el Principat d'Astúries ja comptava amb un benefici fiscal per l'adquisició de vehicles elèctrics nous o de quilòmetre zero, ja siguin endollables o de pila de combustible. La deducció arriba al 15% de l'import invertit.
A Castella i Lleó també existeix una deducció per la compra de vehicles elèctrics nous, amb un límit màxim de 4.000 euros per vehicle, tant en tributació individual com conjunta.
La Rioja també contempla dues deduccions del 15% relacionades amb la mobilitat sostenible. La primera afecta l'adquisició de vehicles elèctrics nous i també inclou bicicletes de pedaleig assistit per motor elèctric. L'import màxim deduïble és de 300 euros per a cotxes i ciclomotors i de 225 euros per a bicicletes elèctriques.
La segona deducció riojana s'aplica a la compra de bicicletes tradicionals, sense assistència elèctrica. En aquest cas, el límit és de 50 euros per bicicleta, amb un màxim de dues per unitat familiar.
Mentre, la Generalitat Valenciana incentiva l'adquisició de vehicles sostenibles mitjançant una deducció del 10% sobre la compra de vehicles de mobilitat personal, com patinets, i bicicletes urbanes, tant convencionals com elèctriques.
En tots aquests casos, igual que passa amb les deduccions estatals, el vehicle adquirit s'ha de destinar exclusivament a un ús particular i no professional.
Beneficis fiscals lligats al transport públic
Més enllà de la compra de vehicles elèctrics, algunes comunitats autònomes han incorporat deduccions relacionades amb l'ús del transport públic.
Astúries permet als residents en concejos catalogats en risc de despoblament o en crisi demogràfica deduir-se el 100% de les despeses corresponents a abonaments de transport públic de caràcter unipersonal i nominal. El límit general és de 100 euros per contribuent.
A les Balears, existeix una deducció per a aquells que afronten despeses addicionals per ocupar places declarades de difícil cobertura. Aquesta ajuda comprèn el 40% de les despeses de transport aeri o marítim entre illes.
El màxim deduïble ascendeix a 2.000 euros si la renda no supera els 33.000 euros en declaració individual o els 52.800 euros en conjunta. El límit es redueix a 1.000 euros quan la renda no supera els 52.800 euros en individual o els 84.480 euros en conjunta.
Les Illes Canàries compten, a més, amb una deducció del 100% de les despeses relacionades amb estudis no universitaris dels descendents. Entre ells s'inclouen expressament les despeses de transport necessàries per acudir al centre educatiu, com abonaments de transport o rutes escolars.
El límit d'aquesta deducció és de 133 euros pel primer descendent o adoptat i de 66 euros addicionals per cada fill o adoptat extra.
Els ajuts públics també tributen
Des de TaxDown recorden, tanmateix, que existeix un aspecte fonamental que molts contribuents desconeixen: les ajudes i subvencions públiques rebudes no estan exemptes de tributació i s'han d'incloure en la declaració de la Renda.
Això afecta, per exemple, a qui hagin rebut ajudes del Pla MOVES o altres programes d'incentius per a la compra de vehicles elèctrics o la instal·lació de punts de recàrrega. Aquestes quantitats tenen la consideració de guany patrimonial i s'han de declarar com a tal.
En conseqüència, l'ajuda rebuda s'ha de descomptar de l'import sobre el qual posteriorment s'aplica la deducció fiscal. L'única excepció són les ajudes extraordinàries vinculades a catàstrofes naturals, com les concedides als afectats per la DANA, que sí estan exemptes de tributació.
En aquest sentit, Aitor Fernández adverteix que, “és important que els contribuents ho sàpiguen per evitar sorpreses: si has rebut una subvenció, Hisenda la considera un ingrés i cal incloure-la en la declaració”.
TaxDown és una companyia espanyola especialitzada en assessoria fiscal digital, que utilitza una plataforma que permet fer la declaració de la Renda de manera senzilla i optimitzada per al contribuent. L'empresa ha ampliat recentment la seva oferta de serveis per incloure diferents tràmits fiscals destinats a acompanyar els ciutadans en diferents etapes de la seva vida i reduir la burocràcia administrativa.