El próximo 8 de abril se abre el plazo para presentar la Declaración de la Renta 2025. Como siempre, esta nueva campaña para realizar la declaración del IRPF trae unas cuantas novedades que tienen que ver, principalmente, con nuevas deducciones, exenciones y cambios en los tramos más altos de la escala del ahorro.
En Demócrata detallamos todas las novedades de la Renta 2025 y las fechas en las que deberás presentar tu declaración, tanto si lo haces de manera directa, como si prefieres que te la confeccione la Agencia Tributaria.
Deducción de 340 euros para las rentas más bajas
El Salario Mínimo Interprofesional subió en 2025 a 16.576 euros brutos anuales, cifra superior al mínimo exento: 15.876 euros. El Ministerio de Hacienda decidió mantener ese mínimo, pero, en la Ley 5/2025, se incluyó una disposición que establecía una deducción de 340 euros para los ingresos iguales o inferiores a 16.576 euros.
Para rendimientos entre 16.576 y 18.276 euros anuales: se deducen 340 euros menos el resultado de multiplicar por 0,2 la diferencia entre los rendimientos íntegros del trabajo y 16.576 euros anuales.
Los requisitos para acceder a la deducción son tener ingresos inferiores a 18.276 euros anuales, y no tener rentas que no provengan del trabajo superiores a los 6.500 euros.
Mayor tributación en los tramos más altos de la escala del ahorro
La escala del ahorro, denominada también como "la base barata del impuesto", incluye rentas como los rendimientos de capital mobiliario y ganancias o pérdidas patrimoniales.
Este tipo de rendimientos cuentan con una tributación distinta en el IRPF, de forma que los tipos van desde el 19% hasta el 30% a partir de este año (en la campaña anterior el tipo marginal máximo en la base de ahorro era del 28%).
Tipo aplicable a la base del ahorro en 2025:
- Desde cero hasta 6.000 euros: 19%
- Desde 6.000 hasta 50.000 euros: 21%
- Desde 50.000 hasta 200.000 euros: 23%
- Desde 200.000 hasta 300.000 euros: 27%
- Desde 300.000 en adelante: 30%
Deducción por obras de rehabilitación energética
Las obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas, plazas de garaje y trasteros tendrán una deducción del 60%.
Deducción por compra de vehículo eléctrico e instalación de puntos de recarga
La deducción por la adquisición de vehículos eléctricos “enchufables” y de pila de combustible, así como por la instalación de puntos de recarga, será del 15%.
Exención de ayudas por catástrofes
Están exentas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas las ayudas por daños personales en las denominadas "Zonas afectadas gravemente por una Emergencia de Protección Civil", es decir, el territorio afectado como consecuencia de los incendios forestales y otras emergencias de protección civil acaecidas entre el 23 de junio y el 25 de agosto de 2025.
También están exentas las ayudas para los afectados por la DANA.
Renta Web Open
Renta WEB Open es una versión de Renta WEB que funciona como un simulador. No requiere identificación del contribuyente, no valida el NIF del declarante y no necesita disponer de datos fiscales; a partir de los datos que vayas introduciendo, podrás simular tu declaración de IRPF.
Fechas de la Declaración de la Renta 2025
- 8 de abril hasta el 30 de junio de 2026: presentación por Internet de las declaraciones de Renta y Patrimonio 2025.
- 6 de mayo hasta el 30 de junio de 2026: la Agencia Tributaria le podrá confeccionar su declaración de Renta 2025 por teléfono (solicitud de cita desde el 29 de abril hasta el 29 de junio).
- 1 de junio hasta el 30 de junio de 2026: la Agencia Tributaria le podrá confeccionar su declaración de Renta 2025 presencialmente en sus oficinas (solicitud de cita desde el 29 de mayo hasta el 29 de junio).