La campaña de la Declaración de la Renta 2025 comenzará el 8 de abril de 2026 y se extenderá hasta el 30 de junio, periodo en el que los contribuyentes podrán presentar su declaración por internet a través de la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Este ejercicio llega con novedades relevantes, especialmente dirigidas a aliviar la carga fiscal de los salarios más bajos y a recuperar deducciones vinculadas a la eficiencia energética y la movilidad sostenible.
Deducciones para rentas bajas y perceptores del SMI
La principal novedad es la deducción dirigida a los trabajadores que perciben el Salario Mínimo Interprofesional (SMI), fijado en 16.576 euros anuales en 2025, que permitirá una rebaja de hasta 340 euros en la cuota del impuesto para quienes se sitúen en ese nivel de ingresos.
En el caso de quienes perciban rentas ligeramente superiores, hasta 18.276 euros anuales, la deducción se reducirá de forma progresiva, lo que también permitirá rebajar su factura fiscal, aunque en menor medida.
Impulso a la eficiencia energética en viviendas
La campaña recupera las deducciones por obras de mejora energética en viviendas, con incentivos que varían en función del tipo de actuación realizada. Así, se podrán aplicar deducciones del 20% por intervenciones que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración, del 40% cuando se mejore el consumo de energía primaria no renovable o se alcance una mejor calificación energética, y de hasta el 60% en el caso de rehabilitación de edificios residenciales.
Estas medidas estarán vigentes en distintos plazos hasta 2026 o 2027 y exigirán la correspondiente certificación energética. Además, se mantiene la deducción del 15% por la adquisición de vehículos eléctricos o la instalación de puntos de recarga, dentro de la estrategia de impulso a la transición ecológica.
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Nuevas deducciones autonómicas: deporte, veterinario y salud
Las comunidades autónomas amplían también el abanico de deducciones, incorporando beneficios fiscales ligados a gastos cotidianos como el deporte, el cuidado de mascotas o la salud. En algunas regiones, los contribuyentes podrán deducirse parte del gasto en gimnasio o actividad física, así como los servicios veterinarios, con ahorros que pueden alcanzar los 100 euros.
Asimismo, determinados tratamientos odontológicos pueden reducir la cuota del impuesto en varios cientos de euros, mientras que en territorios como Cataluña los jóvenes menores de 35 años que vivan de alquiler podrán acceder a deducciones específicas. Muchas de estas ventajas fiscales no aparecen automáticamente en el borrador, por lo que será necesario revisarlas e incorporarlas manualmente.
Subida en la tributación del ahorro
Otra de las novedades es el aumento del tipo máximo en la base del ahorro, que pasa a situarse en el 30%, frente al 28% de la campaña anterior. Este cambio afectará a quienes obtengan rendimientos procedentes de inversiones financieras, como acciones, fondos o depósitos, especialmente en los tramos más altos.
Los desempleados mantienen la exención de declarar
La campaña mantiene la no obligación de presentar la declaración para las personas desempleadas, una medida ya aplicada el ejercicio anterior. No obstante, esta exención solo se mantiene si no se superan los umbrales de ingresos establecidos, que se sitúan en 22.000 euros anuales con un solo pagador o 15.876 euros en caso de tener dos o más pagadores.
Un calendario marcado por los cambios fiscales
Con inicio el 8 de abril y cierre el 30 de junio, la campaña de la Renta 2025 llega marcada por un doble objetivo: reforzar el apoyo a las rentas más bajas y fomentar la transición energética, al tiempo que introduce ajustes en la tributación del ahorro y amplía las deducciones disponibles a nivel autonómico.