La campaña de la declaración de la Renta de este año, que arranca este miércoles, viene más corta y con cambios que afectarán a gran parte de los contribuyentes. En esta ocasión, la campaña concluirá el 30 de junio -recuerda a Demócrata la consultora fiscal TaxDown-, subrayando además, que la fecha clave para quienes tengan que domiciliar pagos será el 25 de junio, último día para enviar declaraciones con resultado a ingresar.
El Gabinete de Estudios de la Asociación Española de Asesores Fiscales (AEDAF) ha detallado en una guía las principales novedades para el ejercicio 2025, como así mismo ha hecho TaxDown, quien también ha facilitado sus propios datos y análisis, confirmando la mayoría de estas novedades y aportando una visión práctica para los contribuyentes.
Entre las novedades destacadas:
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La propia aplicación detectará automáticamente información sobre ascendientes y descendientes (padres dependientes, hijos, nietos, etc.) para indicar si procede aplicar deducciones.
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El programa calculará el rendimiento mínimo de arrendamientos a familiares, una tarea que hasta ahora dependía del contribuyente.
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Para los autónomos, se incorporan nuevas casillas para reflejar regularizaciones de cotizaciones en estimación directa, se amplía el desglose para declaraciones en módulos de sector agrícola y resto de actividades, y se incluyen nuevas casillas para minorar la devolución de subvenciones.
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Se añaden dos nuevas casillas para declarar ganancias patrimoniales por premios (publicitarios o no) y un apartado específico para fondos cotizados (ETFs) y SICAV, con traslado automático de los datos correspondientes.
Ahorro, SMI y nuevos mínimos
La consultora fiscalista TaxDown -recuerda que el contribuyente se puede llegar a ahorrar hasta 380 euros en deducciones- destaca que Hacienda ha incrementado del 28% al 30% el tipo para las rentas del ahorro superiores a 300.000 euros, afectando a dividendos, intereses y ganancias patrimoniales de los grandes inversores. Los tramos inferiores se mantienen sin cambios:
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19% hasta 6.000 euros
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21% hasta 50.000 euros
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23% hasta 200.000 euros
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27% hasta 300.000 euros
En el caso de que cobres el Salario Mínimo, esta novedad te interesa especialmente. En este sentido, TaxDown y la AEDAF confirman una nueva deducción de hasta 340 euros en el IRPF, diseñada para compensar la subida del Salario Mínimo Interprofesional, fijado en 16.576 euros anuales.
¿Cómo funciona exactamente?
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Si sus rendimientos de trabajo en 2025 fueron iguales o inferiores a 16.576 € (el SMI): podrás deducirte 340 euros completos.
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Si ganó entre 16.576 € y 18.276 €: la deducción se reduce proporcionalmente según tus ingresos.
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Si superó los 18.276 €: ya no tienes derecho a esta deducción.
Además, los contribuyentes que reciban rentas de un único pagador no estarán obligados a declarar si ingresan hasta 22.000 euros. Para quienes tengan más de un pagador, el límite baja a 15.876 euros, siempre que la suma de los ingresos adicionales no supere 1.500 euros.
Parados y ayudas por catástrofes
¿Está en el paro? Sí es así, aquí se produce un cambio importante que le beneficia directamente. Hasta ahora, los desempleados que cobraban prestación por desempleo estaban obligados a presentar la declaración prácticamente de forma automática, aunque sus ingresos fueran bajos.
Gracias al último Real Decreto ómnibus, los desempleados ya no están obligados a presentar la declaración si no superan los límites económicos generales:
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Un único pagador: hasta 22.000 €
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Dos o más pagadores: hasta 15.876 € (si la suma del segundo y restantes pagadores no supera 1.500 €)
Además, las ayudas públicas por catástrofes, como las derivadas de la DANA o incendios, también quedan exentas de tributación, incluyendo las ayudas a la reparación de viviendas, enseres y vehículos afectados.
Incentivos “verdes” y deducciones autonómicas
Se mantienen los incentivos fiscales para la inversión en sostenibilidad, como vehículos eléctricos o reformas de eficiencia energética. TaxDown también destaca que estas medidas siguen vigentes y que se añaden deducciones para rentistas con ingresos más bajos, reforzando la compensación por la subida del SMI.
A nivel autonómico, nacen nuevas deducciones:
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Asturias: hasta 100 euros para personas celíacas.
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Andalucía: deducciones por celiaquía, gastos veterinarios y fomento del deporte.
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Cataluña: alquiler de vivienda habitual, sube de 300 a 500 euros individual y hasta 1.000 euros conjunta.
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Galicia y Extremadura: gastos relacionados con ELA y talidomida.
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Murcia: hasta 7 nuevas deducciones, incluyendo vehículos eléctricos, actividad física y gafas o lentes de contacto.
Además, se modifican los tipos autonómicos en Asturias, Canarias y Cataluña, por lo que los contribuyentes de estas comunidades deben estar especialmente atentos.
Revisión y consejos finales
Para Enrique García, CEO de TaxDown, "la declaración de 2025 que haremos este 2026 acarrea cambios sustanciales para los contribuyentes. Aunque -recuerda García-, Hacienda tiene cuatro años para detectar errores, por lo que revisar el borrador y confirmar todas las deducciones es clave".
Con un calendario más corto y ajustes en deducciones, exenciones y tipos impositivos, esta campaña de la Renta promete ser la más estratégica de los últimos años, tanto para trabajadores, inversores y beneficiarios de ayudas públicas. Los datos y recomendaciones de TaxDown, junto con la guía de AEDAF, serán claves para no perder ninguna deducción ni beneficio fiscal.