En plena transición hacia un modelo de movilidad más sostenible, las deducciones fiscales vinculadas al transporte están adquiriendo un papel cada vez más relevante. La apuesta institucional por los coches eléctricos y los vehículos de movilidad personal (VMP) no solo busca reducir emisiones, sino también aliviar el bolsillo de los ciudadanos a través de incentivos en la declaración de la Renta. Así lo reseña la consultora TaxDown, consultada por Demócrata.
En este contexto, esta compañía española española, especializada en asesoría fiscal digital, y con presencia internacional destaca que los gastos derivados de la compra de vehículos eléctricos, bicicletas o abonos de transporte público permiten a numerosos contribuyentes rebajar el importe a pagar en su declaración.
A nivel estatal, actualmente existen dos deducciones destacadas: una por la compra de vehículos eléctricos enchufables o de pila de combustible y otra por la instalación de puntos de recarga. Ambas permiten desgravar hasta un 15% del importe invertido, con un límite máximo de 3.000 euros en el caso de los vehículos y de 600 euros para las infraestructuras de recarga.
El límite del beneficio fiscal
Estos beneficios fiscales son aplicables a compras y obras realizadas entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2025, siempre que los bienes adquiridos estén destinados a un uso exclusivamente particular y no vinculado a actividades económicas.
“Aunque son en gran medida desconocidas o poco habituales, existen deducciones relacionadas con el transporte y la movilidad sostenible tanto a nivel estatal como en varias comunidades autónomas. Queremos ayudar a que los contribuyentes conozcan y se apliquen estas deducciones para que puedan disfrutar de oportunidades de ahorro real en su declaración”, explica Aitor Fernández, experto fiscal de TaxDown.
Las comunidades autónomas amplían los incentivos
Junto a las deducciones estatales, varias comunidades autónomas han comenzado a reforzar sus políticas fiscales en materia de movilidad sostenible.
La Región de Murcia ha incorporado este año una nueva deducción para los gastos derivados de la adquisición de vehículos eléctricos, incluyendo turismos, motocicletas y ciclomotores. El porcentaje deducible oscila entre el 15% y el 30% del valor de compra, dependiendo de la base imponible del contribuyente.
Además, la normativa murciana contempla que la adquisición se produzca mediante fórmulas de leasing o renting. En estos casos, se considera valor de compra el conjunto de cantidades que deben abonarse conforme al contrato. La región también ha añadido una nueva deducción de hasta el 100% por gastos en la instalación de infraestructuras de recarga para vehículos eléctricos, con un límite de 4.000 euros.
Por su parte, el Principado de Asturias ya contaba con un beneficio fiscal por la adquisición de vehículos eléctricos nuevos o de kilómetro cero, ya sean enchufables o de pila de combustible. La deducción alcanza el 15% del importe invertido.
En Castilla y León también existe una deducción por la compra de vehículos eléctricos nuevos, con un límite máximo de 4.000 euros por vehículo, tanto en tributación individual como conjunta.
La Rioja contempla igualmente dos deducciones del 15% relacionadas con la movilidad sostenible. La primera afecta a la adquisición de vehículos eléctricos nuevos e incluye también bicicletas de pedaleo asistido por motor eléctrico. El importe máximo deducible es de 300 euros para coches y ciclomotores y de 225 euros para bicicletas eléctricas.
La segunda deducción riojana se aplica a la compra de bicicletas tradicionales, sin asistencia eléctrica. En este caso, el límite es de 50 euros por bicicleta, con un máximo de dos por unidad familiar.
Mientras, la Generalitat Valenciana incentiva la adquisición de vehículos sostenibles mediante una deducción del 10% sobre la compra de vehículos de movilidad personal, como patinetes, y bicicletas urbanas, tanto convencionales como eléctricas.
En todos estos casos, al igual que ocurre con las deducciones estatales, el vehículo adquirido debe destinarse exclusivamente a un uso particular y no profesional.
Beneficios fiscales ligados al transporte público
Más allá de la compra de vehículos eléctricos, algunas comunidades autónomas han incorporado deducciones relacionadas con el uso del transporte público.
Asturias permite a los residentes en concejos catalogados en riesgo de despoblamiento o en crisis demográfica deducirse el 100% de los gastos correspondientes a abonos de transporte público de carácter unipersonal y nominal. El límite general es de 100 euros por contribuyente.
En Baleares, existe una deducción para quienes afrontan gastos adicionales por ocupar plazas declaradas de difícil cobertura. Esta ayuda comprende el 40% de los gastos de transporte aéreo o marítimo entre islas.
El máximo deducible asciende a 2.000 euros si la renta no supera los 33.000 euros en declaración individual o los 52.800 euros en conjunta. El límite se reduce a 1.000 euros cuando la renta no supera los 52.800 euros en individual o los 84.480 euros en conjunta.
Las Islas Canarias cuentan, además, con una deducción del 100% de los gastos relacionados con estudios no universitarios de los descendientes. Entre ellos se incluyen expresamente los gastos de transporte necesarios para acudir al centro educativo, como abonos de transporte o rutas escolares.
El límite de esta deducción es de 133 euros por el primer descendiente o adoptado y de 66 euros adicionales por cada hijo o adoptado extra.
Las ayudas públicas también tributan
Desde TaxDown recuerdan, sin embargo, que existe un aspecto fundamental que muchos contribuyentes desconocen: las ayudas y subvenciones públicas recibidas no están exentas de tributación y deben incluirse en la declaración de la Renta.
Esto afecta, por ejemplo, a quienes hayan recibido ayudas del Plan MOVES u otros programas de incentivos para la compra de vehículos eléctricos o la instalación de puntos de recarga. Estas cantidades tienen la consideración de ganancia patrimonial y deben declararse como tal.
En consecuencia, la ayuda recibida debe descontarse del importe sobre el que posteriormente se aplica la deducción fiscal. La única excepción son las ayudas extraordinarias vinculadas a catástrofes naturales, como las concedidas a los afectados por la DANA, que sí están exentas de tributación.
En este sentido, Aitor Fernández advierte que, “es importante que los contribuyentes lo sepan para evitar sorpresas: si has recibido una subvención, Hacienda la considera un ingreso y hay que incluirla en la declaración”.
TaxDown es una compañía española especializada en asesoría fiscal digital, que utiliza una plataforma que permite realizar la declaración de la Renta de forma sencilla y optimizada para el contribuyente. La empresa ha ampliado recientemente su oferta de servicios para incluir distintos trámites fiscales destinados a acompañar a los ciudadanos en diferentes etapas de su vida y reducir la burocracia administrativa.