A retenção do IRPF nas pensões gera a cada ano numerosas dúvidas entre os aposentados. Muitos pensionistas acreditam que existe um percentual fixo que a Segurança Social desconta automaticamente de todas as prestações, mas a realidade é muito distinta.
O valor que é retido a cada mês é calculado de forma individual e pode variar de maneira significativa entre duas pessoas que até recebam uma pensão similar.
Além disso, a legislação permite modificar essa retenção em determinados casos, uma possibilidade pouco conhecida que pode ajudar a evitar que a declaração de Renda resulte em pagamento quando o pensionista obtém outras receitas além de sua prestação.
As pensões também tributam no IRPF
As pensões contributivas de aposentadoria têm, para efeitos fiscais, a consideração de rendimentos do trabalho, assim como ocorre com os salários. Isso significa que a Segurança Social pratica uma retenção mensal que posteriormente é descontada do imposto definitivo quando o contribuinte apresenta a declaração de Renda.
Convém esclarecer, no entanto, que nem todas as prestações tributam. A normativa declara isentas determinadas pensões, como algumas derivadas de incapacidade permanente absoluta ou grande invalidez e outras previstas expressamente pela legislação tributária.
Não existe um percentual único de retenção
Um dos erros mais frequentes consiste em pensar que todas as pensões suportam o mesmo percentual de IRPF. Na realidade, a retenção é calculada de maneira personalizada, seguindo o procedimento fixado pela Agência Tributária.
Para determinar o percentual, a Segurança Social leva em conta a quantia anual da pensão, as circunstâncias pessoais e familiares do pensionista e outros elementos que afetam o imposto, como a existência de um cônjuge a cargo, filhos, situações de deficiência ou o mínimo pessoal e familiar aplicável em cada caso.
Por esse motivo, dois aposentados que recebam exatamente a mesma pensão podem ter retenções completamente diferentes.
As pensões mais baixas podem ficar sem retenção
A normativa também não estabelece uma retenção mínima obrigatória para todas as prestações. Quando o valor da pensão é reduzido e, de acordo com o cálculo previsto pela legislação tributária, não existe obrigação de praticar retenção, o pensionista recebe integralmente a quantia reconhecida pela Segurança Social.
À medida que aumenta o valor anual da prestação, também costuma aumentar a porcentagem retida, embora sempre em função das circunstâncias particulares de cada contribuinte.
É possível solicitar uma retenção superior
Uma das opções menos conhecidas é que o pensionista pode pedir voluntariamente que a Segurança Social retenha um percentual maior de IRPF do que lhe corresponderia inicialmente.
Essa possibilidade costuma ser especialmente útil para aqueles que, além da pensão, recebem outras rendas, como um salário, uma segunda pensão, rendas de aluguéis ou rendimentos de atividades econômicas. Nesses casos, aumentar a retenção mensal permite distribuir melhor o pagamento do imposto durante o ano e reduz o risco de que a declaração de Renda apresente um resultado a pagar elevado.
Não pode ser reduzida abaixo do mínimo legal
A possibilidade de modificar a retenção não funciona em ambos os sentidos. Enquanto é possível solicitar um percentual superior ao calculado inicialmente, não pode ser pedida uma retenção inferior à que determina a normativa tributária.
A Segurança Social está obrigada a aplicar, como mínimo, o percentual que resultar do procedimento estabelecido pela Fazenda. Se posteriormente desaparecerem as circunstâncias que motivaram o aumento voluntário, o pensionista pode solicitar que volte a ser aplicada a retenção ordinária que lhe corresponda.
Como mudar a retenção do IRPF
A mudança pode ser solicitada diretamente através da Sede Eletrônica da Segurança Social, utilizando um certificado digital, o DNI eletrônico ou o sistema Cl@ve. Também é possível realizar o trâmite por meio de um representante autorizado quando atuar em nome do pensionista.
Uma vez tramitada a solicitação, a nova retenção começa a ser aplicada nas mensalidades seguintes, sem necessidade de esperar pelo início do próximo exercício fiscal.
A Segurança Social permite consultar o percentual aplicado
Os pensionistas também podem verificar a qualquer momento qual retenção têm aplicada sobre sua prestação. Através dos serviços eletrônicos da Segurança Social é possível consultar o percentual vigente, as quantidades retidas durante o ano e até mesmo obter o certificado anual de retenções, um documento imprescindível para confeccionar corretamente a declaração de Renda.
Esta consulta resulta especialmente recomendável quando mudam as circunstâncias econômicas ou familiares do contribuinte, já que permite verificar se a porcentagem aplicada continua sendo adequada.
A retenção é apenas um adiantamento do imposto
Embora a cada mês seja descontada uma quantia da pensão, essa retenção não constitui o imposto definitivo. Trata-se simplesmente de um pagamento a conta do IRPF.
Será durante a campanha da Renda que a Agência Tributária calculará o valor final que corresponde pagar levando em conta todos os rendimentos obtidos durante o ano e as circunstâncias pessoais do contribuinte. Se as retenções praticadas foram superiores às necessárias, a Fazenda devolverá a diferença. Se, pelo contrário, foram insuficientes, será o pensionista quem deverá pagar a quantia pendente.
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Que retenção de IRPF deve ter uma pensão e como mudá-la em 2026
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Descubra como calcula a Segurança Social a retenção do IRPF nas pensões, quando pode ser modificada e que opções têm os aposentados para evitar surpresas na declaração da Renda.
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